In aanvulling op de balans wordt inzicht verschaft in de niet uit de balans blijkende rechten die de gemeente heeft of verplichtingen die de gemeente is aangegaan.
Rechten
De verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting wordt ingeschat als 'nihil', en is derhalve buiten de balanstelling gehouden.
Verplichtingen
(Bedragen x € 1.000) | ||
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
Langlopende contracten | 56.524 | 71.296 |
Verlofdagen | 7.909 | 5.684 |
Uit te geven geldleningen | 31.660 | 1.900 |
Totaal langlopende financiële verplichtingen | 96.093 | 78.880 |
Langlopende contracten:
De gemeente heeft op grond van aanbestedingsregels met diverse organisaties (raam)overeenkomsten over meerdere jaren afgesloten. Deze overeenkomsten leiden, in tegenstelling tot huur- en of lease overeenkomsten, op voorhand niet tot onvoorwaardelijke verplichtingen. Onderstaand in de tabel de financiële verplichtingen met vervaldata:
(bedragen x € 1.000) | ||||
Omschrijving | Leverancier | Laatste jaar van de verplichting | Jaarlijkse verplichting | Totaal |
|---|---|---|---|---|
Huisvuil | HVC | 2026 | 17.831 | 53.494 |
Gladheidsbestrijding | HVC | 2026 | 600 | 1.800 |
Huurovereenkomst locatie "de Spierling" | HVC | 2026 | 387 | 1.161 |
Huurovereenkomst locatie Havenkantoor | Hoogheemraadschap | 2024 | 25 | 25 |
Huurovereenkomst locaties Straathoekwerk | Vastgoed Unie Beheer B.V. | 2024 | 43 | 43 |
Totaal | 18.886 | 56.524 | ||
Voor het oorspronkelijke contract van HVC is in 2009 is er geen aanbesteding gevoerd, maar heeft het college alleenrecht verleend en is de uitzondering van de Aanbestedingswet gebruikt. In 2016 is er dan ook een uitvoeringsbesluit afvalstoffenverordening in het leven geroepen. Het betreft een verlenging van een bestaand contract onder hernieuwde condities tot en met 2026.
De jaarlijkse verplichting voor huisvuil aan HVC betreft € 17,8 mln. excl. BTW. Hierin zit een incidentele korting van € 1,5 mln. die over de looptijd van het contract weer wordt terugbetaald (6x € 0,25 mln.).
Onderdeel van het contract met HVC is sneeuw- en gladheidsbestrijding. De jaarlijkse verplichting voor gladheidsbestrijding bedraagt € 0,6 mln.
Voor de locatie “de Spierling” is een huurovereenkomst aangegaan met HVC. De ingangsdatum betreft 1 januari 2020, en is aangegaan voor de duur van 7 jaar. De huurlasten bedragen per jaar € 0,4 mln.
Voor de locaties Havenkantoor en locaties ten behoeve van Straathoekwerk zijn overeenkomsten aangegaan welke inmiddels jaarlijks opzegbaar zijn. De jaarlijkse verplichting voor beide locaties betreft € 0,1 mln.
Verlofdagen
Ultimo 2023 heeft de gemeente een verplichting uitstaan bij het personeel voor ruim 125.306 uur (2022: 94.637 uur). Dit is omgerekend € 7,9 mln. (2022: € 5,7 mln.). De verplichting is berekend op basis van een gemiddeld uurtarief op basis van de interne uurtarieven exclusief overhead het gemiddeld uurtarief bedraagt in 2023 € 63,12 (2022: € 60,07). De toename van de verplichting wordt onder andere veroorzaakt door toename van het aantal FTE 1.375 (2022: 1.302), toename van de lonen en de mogelijkheid tot verlofsparen. Voor de bovenwettelijke verlofuren is een voorziening verlofsparen gevormd.
Uit te geven geldleningen
(Bedragen x € 1.000) | ||
31-12-2023 | 31-12-2022 | |
Duurzaamheid Funderingsherstel Zaanstad B.V. (BKZ) | 30.000 | - |
Zaans Natuur en Milieu Centrum (ZNMC) | 1.660 | 1.900 |
Totaal | 31.660 | 1.900 |
In mei 2023 heeft de gemeenteraad besloten Duurzaamheid Funderingsherstel Zaanstad B.V. (BKZ) een geldlening van € 30 mln. te verstrekken. Dit is hierna uitgewerkt in een overeenkomst. Per balansdatum is er nog niets gestort voor deze lening.
Reeds in 2017 is besloten om een geldlening te verstrekken van € 1,9 mln. aan Zaans Natuur en Milieu Centrum (ZNMC). Eind 2023 is de eerste storting van € 0,24 mln. voldaan.