Toelichting op de balans

Toelichting

Het totaal van de voorzieningen ultimo 2023 bedraagt € 23,7 mln. (2022: € 20,5 mln.) waarmee per saldo de voorzieningen met € 3,2 mln. zijn toegenomen. In de bijlage voorzieningen is een toelichting per voorziening opgenomen.
De belangrijkste mutaties betreffen: 

• Voorziening pensioen wethouders: Jaarlijks wordt er op basis van de begroting € 0,2 mln. toegevoegd aan de voorziening. In 2023 is er daarnaast voor € 1,0 mln. aan waardeoverdrachten ontvangen welke zijn toegevoegd aan de voorziening. Op basis van actuariële berekeningen is de pensioenvoorziening bijgesteld. Onder andere door de toegenomen rekenrente is er sprake van een vrijval van € 0,5 mln.
• Voorziening reorganisatie: De voorziening is gevormd om de loonkosten van boventallige medewerkers te dekken. In 2023 is € 0,3 mln. onttrokken ter dekking van de salarislasten van boventallige medewerkers. Gezien een aantal boventallige medewerkers inmiddels ander werk heeft gevonden is € 0,1 mln. vrijgevallen.
• Voorziening verlofsparen: In de CAO Gemeenten 2022 is overeengekomen dat bovenwettelijke verlofuren mogen worden gespaard. Er is een voorziening gevormd voor de totaal uitstaande bovenwettelijke verlofuren minus 48 uur per medewerker (interne richtlijn) vermenigvuldigd met de huidige uurtarieven. De dotatie in 2023 bedraagt € 1,0 mln. Daarnaast is op basis van opgenomen bovenwettelijke verlofuren € 0,1 mln. aangewend.
• Voorziening wachtgelden wethouders: De werkelijk uitbetaalde wachtgelden bedraagt € 0,4 mln. Daarnaast is € 0,1 mln. vrijgevallen omdat enkele oud-wethouders hogere neveninkomsten ontvangen wat tot een korting op de wachtgelduitkering leidt.
• Voorziening onderhoud vastgoed: In 2023 is een bedrag van € 1,9 mln. toegevoegd aan de voorziening. De toevoeging heeft voor € 1,2 mln. betrekking op de jaarlijkse dotatie op basis van het Meerjarig Onderhoudsplan Vastgoed (MJOP). Daarnaast is een bedrag van € 0,7 mln. toegevoegd voor groot onderhoud aan zwembad De Crommenije. De aanwending (€ 0,8 mln.) betreft het in 2023 uitgevoerde groot onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed.
• Voorziening afvalstoffen egalisatievoorziening: De voorziening wordt gebruikt voor het egaliseren van de lasten voor huishoudelijke afvalstoffen. In verband met een voordelig exploitatieresultaat afvalinzameling is een bedrag van € 1,7 mln. toegevoegd aan de voorziening. Op basis van de begroting en tariefbepaling is € 0,2 mln. onttrokken.
• Riolen bijdrage toekomstige vervangingsinvestering: Een bedrag van € 5,3 mln. is toegevoegd aan de voorziening op basis van de begroting. Dit bedrag is aangewend om vervangingsinvesteringen af te schrijven.
• Riolen egalisatievoorziening: Het bedrag wat per balansdatum in de egalisatievoorziening Riolen zit (€ 3,3 mln.), is om de tarieven de komende jaren te egaliseren. In 2023 is € 0,4 mln. aangewend.