Op basis van het BBV dient een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma te worden opgenomen in de jaarrekening. Op grond van de notitie incidentele baten en lasten is het onderscheid tussen incidenteel en structureel vormgegeven. Hierbij is de richtlijn dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Onderstaand een nadere verheldering:
- Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf van bekend is dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel beschouwd.
- Toevoegingen en onttrekking aan reserves en voorzieningen worden in principe als incidenteel beschouwd.
- Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende baten en lasten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.
Bedragen x € 1.000 | | | |
|---|
Programma | Lasten 2023 | Lasten 2023 Incidenteel | Baten 2023 | Baten 2023 Incidenteel |
|---|
Kansengelijkheid | 182.099 | 40.410 | -109.763 | -31.700 |
|---|
Verstedelijking | 111.634 | 17.756 | -66.506 | -16.309 |
|---|
Duurzaamheid | 37.372 | 3.971 | -33.139 | -6.177 |
|---|
Gezondheid | 174.034 | 5.925 | -7.701 | -2.724 |
|---|
Economie Kunst en Cultuur | 17.858 | 512 | -1.199 | -155 |
|---|
Veiligheid | 28.578 | 909 | -1.894 | -1.412 |
|---|
Samen werken aan Zaanstad | 89.894 | 498 | -12.773 | -911 |
|---|
Financiën | 6.056 | - | -429.914 | 1.847 |
|---|
Totaal programma's (resultaat voor bestemming) | 647.526 | 69.981 | -662.889 | -57.541 |
|---|
Reserves | | | | |
|---|
Bijdrage uit reserve | - | - | -70.188 | -62.264 |
|---|
Storting in reserve | 71.867 | 61.610 | - | - |
|---|
Totaal programma's (resultaat na bestemming) | 719.392 | 131.590 | -733.077 | -119.805 |
|---|
| | | | |
|---|
Hieruit volgt dat we voor € 131,59 mln. incidentele lasten en € 119,80 mln. aan incidentele baten hebben gerealiseerd. Per saldo € 11,79 mln. minder aan incidentele baten. Sinds het boekjaar 2019 geldt de notitie incidentele baten en lasten van de commissie BBV en daarom presenteren wij de volgende tabel:
Presentatie van het saldo * € 1.000 | 2023 |
|---|
Saldo baten en lasten | -15.363 |
|---|
Toevoegingen en onttrekkingen uit reserves | 1.679 |
|---|
Jaarrekeningsaldo na bestemming (voordelig) | -13.684 |
|---|
waarvan incidentele baten en lasten (nadelig) | 11.785 |
|---|
Jaarrekeningresultaat gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten | -25.469 |
|---|
Hierbij brengen we onder de aandacht dat we de gemeentefonds uitkering 2023 als structureel hebben opgenomen zoals ook is voorgeschreven. In deze uitkering zitten decentralisatieuitkeringen voor € 22,8 mln. (waaronder energietoeslag € 8 mln. zie programma kansengelijkheid) en integratieuitkeringen voor € 21,7 mln. die deels een incidenteel karakter hebben. De uitkomst moet in dit licht worden beoordeeld.
Overeenkomstig de op 21 december 2023 (Raadsbesluit) vastgestelde financiële verordening 2023 lichten we incidentele baten en lasten > € 0,2 mln. toe.
Bedragen x € 1.000
Programma 1 Kansengelijkheid | Lasten | Baten |
|---|
Onderwijs | 2.629 | -2.029 |
|---|
Actief burgerschap | 20.983 | -21.900 |
|---|
Werk, participatie en inburg. | 4.132 | -5.268 |
|---|
Armoede- en schuldenaanpak | 12.666 | -2.503 |
|---|
Totaal | 40.410 | -31.700 |
|---|
Reserve mutatie | 15.920 | -16.556 |
|---|
Totaal programma 1 | 56.330 | -48.255 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Onderwijs: - € 0,37 mln. heeft betrekking op onderwijshuisvesting en leerlingenvervoer voor de vluchtelingen uit Oekraïne
- € 1,02 mln. betreft uitgaven Brede Spuk GALA regeling die gericht is op het bevorderen van sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis.
- € 0,32 mln. betreft afwaardering materiële vaste activa.
- € 0,87 mln. betreft lasten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs om de gevolgen van de coronapandemie op het onderwijs te bestrijden.
| - € 0,85 mln. betreft rijksbijdrage Brede Spuk Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA).
- € 0,15 mln. betreft rijksbijdrage voor Oekraïense vluchtelingen.
- € 0,97 mln. betreft rijksbijdrage ten behoeve van de onderwijs om de gevolgen van de pandemie te bestrijden.
|
|---|
Actief burgerschap: - € 19,76 mln. betreft de woonunits voor de Oekraïense vluchtelingen en de lasten van de verschillende opvanglocaties.
- € 0.91 mln. betreft opbouwkosten ten behoeve van het schip van Gerrit Bolkade
| - € 20,46 mln. betreft rijksbijdrage voor de Oekraïense vluchtelingen.
- € 1,05 mln. betreft anterieure overeenkomsten.
- € 0,20 mln. betreft inkomsten van derden ten behoeve van het schip Gerrit Bolkade.
|
|---|
Werk, participatie en inburgering: - € 3,04 mln. zijn gerelateerd aan de inspanningen om de schade van de Covid-pandemie te herstellen, mogelijk gemaakt door een subsidie van het Europees Social Fonds (ESF)
- € 0,34 mln. betreft verstrekking Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) uitkeringen.
- € 0,37 mln. betreft lasten Local Heroes om lokale retailers en producenten te versterken in een uitdagende retailmarkt.
- € 0,38 mln. betreft lasten om werkzoekenden te ondersteunen binnen het kader van het regionale mobiliteitsteam.
| - € 3,04 mln. betreft rijksbijdragen ESF
- € 0,35 mln. rijksbijdrage Local Heroes
- € 0,41 mln. betreft rijksbijdrage en terugvordering Tozo uitkering.
- € 0,96 betreft aanwending voorziening dubieuze debiteuren.
- € 0,50 mln. betreft rijksbijdrage Mobiliteit 's Team
|
|---|
Armoede en schuldenaanpak: - € 1,13 mln. betreft de hulp aan de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag.
- € 11,32 mln. betreft energietoeslag voor huishoudens met een minimuminkomen.
| - € 2,46 mln. betreft de hulp aan de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 0,96 mln. toevoeging reserve Arbeidsmarktregio
- € 1,00 mln. toevoeging reserve Inflatiefonds
- € 0,14 mln. toevoeging reserve laaggeletterdheid
- € 0,15 mln. toevoeging reserve lerarentekort
- € 0,16 mln. toevoeging reserve Moeders van Zaandam
- € 0,69 mln. toevoeging reserve Nieuwe instroom
- € 12,72 mln. toevoeging reserve opvang ontheemden Oekraïne
- € 0,10 mln. toevoeging reserve ondertussengroep vluchtelingen
| - € 1,10 mln. onttrekking reserve Arbeidsmarktregio
- € 0,07 mln. onttrekking reserve City Deal
- € 0,82 mln. onttrekking reserve Inflatiefonds
- € 0,76 mln. onttrekking reserve Nieuwe instroom
- € 0,12 mln. onttrekking reserve ondertussengroep vluchtelingen
- 12,62 mln. onttrekking reserve opvang ontheemden Oekraïne
- € 1,02 mln. onttrekking reserve Regio Deal
- € 0,05 mln. onttrekking reserve werkgelegenheidsprojecten
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 2 Verstedelijking | Lasten | Baten |
|---|
Stedelijke ontwikkeling | 5.664 | -1.786 |
|---|
Openbare ruimte | 1.019 | -745 |
|---|
Mobiliteit | 434 | -205 |
|---|
Gebiedsontwikkeling | -175 | -334 |
|---|
Grondzaken en vastgoed | 10.813 | -13.239 |
|---|
Totaal | 17.756 | -16.309 |
|---|
Reserve mutatie | 27.343 | -5.354 |
|---|
Totaal programma 2 | 45.099 | -21.663 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Stedelijke ontwikkeling - € 3.19 mln. lasten rondom gebiedsontwikkeling en Maak zijn aangemerkt als incidenteel.
- € 0,14 mln. betreft lasten ten behoeve Oekraïense vluchtelingen
- € 0,60 mln. betreft lasten voorbereiding Programma Flexwonen.
- € 0,70 mln. lasten zijn gemaakt voor de Woningbouwimpuls, die bedoeld is om de woningbouw in Nederland te versnellen.
- € 0,50 mln. betreft lasten funderingsonderzoek (Gemeentelijke Adviesbureau Funderingsherstel - GAF)
- € 0,36 mln. heeft betrekking tot versterken kwaliteit woningvoorraad.
| - € 0,46 mln. baten rondom Maak zijn aangemerkt als incidenteel
- € 0,15 mln. baten rondom Volkshuisvesting zijn aangemerkt als incidenteel.
- € 0,65 mln. betreft rijksbijdrage Programma Flexwonen.
- € 0,38 mln. betreft bijdrage van de provincie voor versterken kwaliteit woningvoorraad.
|
|---|
Openbare ruimte: - € 0,59 mln. betreft schadekosten
- € 0,15 mln. betreft lasten voor het Lior-standaard basisniveau kwaliteit voor openbare ruimte.
| - € 0,30 mln. betreft schadeafhandeling.
- € 0,37 mln. betreft aanwending egalisatievoorziening.
|
|---|
Mobiliteit: - € 0,18 mln. betreft lasten voor heet uitvoeren van klimaat- en energiebeleid.
- € 0,23 mln. betreft afwaardering A7
| - € 0,18 mln. betreft rijksbijdrage voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE).
|
|---|
Gebiedsontwikkeling: - €0,18 mln. betreft resultaat gebiedsontwikkeling
| - € 0,33 mln. betreft resultaat gebiedsontwikkeling
|
|---|
Grondzaken en vastgoed: - € 10,81 mln. betreft lasten vastgoed
| - € 12,54 mln. betreft baten vastgoed
- € 0,70 mln. betreft grondverkoop.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 7,91mln. toevoeging algemene reserve grondzaken
- € 0,25 mln. toevoeging reserve De Hemmes
- € 0,01 mln. toevoeging reserve gebiedsoverstijgende besteding
- € 0,36 mln. toevoeging reserve gemeentelijk adviesbureau funderingsherstel (GAF)
- € 0,09 mln. toevoeging reserve infrastructurele werken
- € 9,79 mln. toevoeging reserve investeringsfonds
- € 7,10 mln. toevoeging reserve transformatiefonds
- € 0,52 mln. toevoeging reserve volkshuisvestingsfonds overhead
- € 0,80 mln. toevoeging reserve wijkgebonden kosten besteding Kogerveldwijk
- € 0,52 mln. toevoeging reserve woonwagens brandveiligheid
| - € 1,78 mln. onttrekking algemene reserve grondzaken
- € 0,19 mln. onttrekking reserve bediening noodbrug
- € 0,05 mln. onttrekking reserve cofinanciering Hembrugterrein
- € 0,01 mln. onttrekking reserve gebiedsoverstijgende besteding
- € 0,03 mln. onttrekking reserve gemeentelijk adviesbureau funderingsherstel (GAF)
- € 0,40 mln. onttrekking reserve infrastructurele werken
- € 0,59 mln. onttrekking reserve invoering omgevingswet
- € 1,98 mln. onttrekking reserve transformatiefonds
- € 0,05 mln. onttrekking reserve uitkoop hoogspanning
- € 0,05 mln. onttrekking reserve wijkgebonden kosten besteding Kogerveldwijk
- € 0,22 mln. onttrekking reserve woonwagens brandveiligheid
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 3 Duurzaamheid | Lasten | Baten |
|---|
Klimaatbest, groene en gez.omg | 1.099 | -2.292 |
|---|
Klimaatneutraal 2030-2040 | 2.872 | -3.690 |
|---|
Circulair Zaanstad 2050 | - | -195 |
|---|
Totaal | 3.971 | -6.177 |
|---|
Reserve mutatie | 4.329 | -1.299 |
|---|
Totaal programma 3 | 8.300 | -7.475 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Klimaatbestendige, groene en gezonde omgeving: - € 0,87 mln. betreft lasten bodembeheer
- € 0,18 mln. lasten voor het onderhoud van monumentale bomen.
| - € 2,12 mln. betreft rijksbijdrage voor bodembeheer.
|
|---|
Klimaatneutraal 2030-2040: - € 1,70 mln. betreft lasten voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid.
- € 1,02 mln. betreft lasten aanpak energiearmoede.
| - € 2.53 mln. betreft rijksbijdrage voor het uitvoeren van klimaat- en energiebeleid.
- € 1,02 mln. betreft rijksbijdrage voor aanpak energiearmoede.
|
|---|
Circulair Zaanstad: | - € 0,20 mln. betreft onttrekking voorziening huishoudelijke afvalstoffen.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 0,10 mln. toevoeging reserve bodembeheer
- € 0,70 mln. toevoeging reserve duurzaamheidsfonds
- € 2,53 mln. toevoeging reserve klimaatakkoord
- € 1,00 mln. toevoeging reserve vergroenen en biodiversiteit
| - € 0,44 mln. onttrekking reserve bodembeheer
- €0,30 mln. onttrekking reserve duurzaamheidsfonds
- € 0,51 mln. onttrekking reserve klimaatakkoord
- € 0,05 mln. onttrekking reserve vergroenen en biodiversiteit
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 4 Gezondheid | Lasten | Baten |
|---|
Preventie, sporten en bewegen | 3.546 | -1.105 |
|---|
Jeugdhulp | 1.414 | -530 |
|---|
Maatsch.onderst.en Ouder word. | 98 | -94 |
|---|
Zorg & veiligheid | 867 | -995 |
|---|
Totaal | 5.925 | -2.725 |
|---|
Reserve mutatie | 481 | -1.480 |
|---|
Totaal programma 4 | 6.406 | -4.205 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Preventie, sporten en bewegen: - € 0,88 mln. betreft lokale aanpak voor gezondheid, sport en bewegen op basis van Spuk GALA.
- € 0,12 mln. betreft sportbeleid
- € 2,41 mln. betreft buitensport (Investeringsfonds Voetbal bijdrage, Transformatiefonds sportpark Hoornseveld, Korfbal, Tennis bijdrage)
- € 0,12 mln. betreft lasten forensische geneeskunde.
| - € 0,79 mln. betreft baten volksgezondhei
- € 0,31 mln. betreft sportbeleid
|
|---|
Jeugdhulp: - € 1,23 mln. betreffen lasten project Proeftuinen - Toekomst Jeugd en gezin.
- € 0,17 mln. betreft lokale aanpak voor gezondheid, sport en bewegen op basis van Spuk GALA.
| - € 0,23 mln. betreft rijksbijdrage Spuk GALA
- € 0,30 mln. betreft rijksbijdrage project Proeftuinen.
|
|---|
Zorg en veiligheid: - € 0,62 mln. betreft inloopvoorziening Veldpark
- € 0,07 mln. betreft Veiligheidshuis
- € 0,18 mln. betreft Kenniswerkplaats
| - € 0,62 mln. betreft rijksbijdrage volkshuisvestingsfonds.
- € 0,20 mln. betreft bijdrage van derden ten behoeve Veiligheidshuis.
- € 0,18 mln. heeft betrekking op Kenniswerkplaats.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 0,12 mln. toevoeging reserve jeugd transformatieplan
- € 0,36 mln. toevoeging reserve zorg en veiligheidshuis
| - € 0,17 mln. onttrekking reserve jeugd transformatieplan
- € 0,32 mln. onttrekking reserve plan Blokhuis
- € 0,01 mln. onttrekking reserve nationaal actieplan sport en bewegen
- € 0,44 mln. onttrekking reserve sports a fonds perdu
- € 0,53 mln. onttrekking reserve vrouwenopvang
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 5 Economie Kunst & Cultuur | Lasten | Baten |
|---|
Kunst, cultuur en evenementen | -7 | -155 |
|---|
Sterk vestigingsklimaat | 519 | - |
|---|
Totaal | 512 | -155 |
|---|
Reserve mutatie | 0 | -112 |
|---|
Totaal programma 5 | 512 | -267 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Kunst, cultuur en evenementen: | - € 0,16 mln. betreft rijksbijdrage voor Digitale overheid.
|
|---|
Sterk vestigingsklimaat: - € 0,52 mln. betreft een voorziening voor Regionale Ontwikkelingsmatschappijk (ROM MRA )
| |
|---|
Reserves | |
|---|
| - € 0,11 mln. onttrekking reserve Zaanse Schans
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 6 Veiligheid | Lasten | Baten |
|---|
Daadkrachtig optreden | 909 | -1.412 |
|---|
Totaal | 909 | -1.412 |
|---|
Reserve mutatie | 300 | - |
|---|
Totaal programma 6 | 1.209 | -1.412 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Daadkrachtig optreden: - € 0,40 mln. betreft Back on Track ondersteuning voor jongeren.
- € 0,32 mln. betreft lasten interventieteam.
- € 0,17 mln. versterkingsgelden.
|
|---|
| - € 0,57 mln. betreft rijksbijdrage Back on Track.
- € 0,21 mln. betreft rijksbijdrage versterkingsgelden.
- € 0,58 mln. betreft rijksbijdrage volkshuisvestingsfonds.
|
|---|
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 0,30 mln. toevoeging reserve slavernijverleden
| |
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 7 Samen werken aan Zaanstad | Lasten | Baten |
|---|
Bestuur | 60 | -727 |
|---|
Dienstverlening | 838 | - |
|---|
Organisatie | -401 | -184 |
|---|
Totaal | 498 | -911 |
|---|
Reserve mutatie | 210 | -61 |
|---|
Totaal programma 7 | 708 | -972 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Bestuur: | - € 0,67 mln. betreft vrijval pensioenvoorziening college burgemeester en wethouders (B&W).
|
|---|
Dienstverlening: - € 0,84 mln. betreft incidentele lasten in verband met het vallen van het kabinet.
-
| |
|---|
Organisatie: - € 0,10 mln. betreft dotatie voorziening onderhoud.
- € 0,50 mln. betreft vrijval verplichtingen van de voorgaande jaren (voordeel).
| - € 0,12 mln. betreft vrijval voorziening reorganisatie.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 0,21 mln. toevoeging reserve wachtgelden bestuur
| - € 0,06 mln. onttrekking reserve samenwerkingsagenda Metropool Regio Amsterdam (MRA)
|
|---|
Programma 8 Financiën | Lasten | Baten |
|---|
Algemene uitkering | - | 2.035 |
|---|
Dividend | - | -188 |
|---|
Totaal | - | 1.847 |
|---|
Reserve mutatie | 13.026 | -37.403 |
|---|
Totaal programma 7 | 13.026 | -35.556 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
Algemene uitkering: | - € 2,04 mln. betreft afrekening over de jaren 2020-2022 van de algemene uitkering.
|
|---|
Dividend: | - € 0,20 mln. betreft dividend RON.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 5,40 mln. toevoeging algemene reserve
- € 3,06 mln. toevoeging reserve budgetoverhevelingen
- € 4,56 mln. toevoeging reserve vooruit ontvangen bedragen algemene uitkering
| - € 4,64 mln. onttrekking algemene reserve
- € 18,03 mln. bestemming resultaat 2022
- € 2,63 mln. onttrekking reserve budgetoverhevelingen
- € 5,25 mln. onttrekking reserve corona ontvangsten
- € 6,85 mln. onttrekking reserve vooruit ontvangen bedragen algemene uitkering
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Totaal | 69.981 | -57.541 |
|---|
Totaal reserve | 61.610 | -62.264 |
|---|
Totaal incidenteel | 131.590 | -119.805 |
|---|